小陳家去年做了一件很多理財文章都會教的事：把一年一次的帳單全部列出來，加起來 124,000 元，除以 12，每個月固定轉 10,333 元到一個專用帳戶。
結果 3 月繳年繳保費那天，專用帳戶是負的，最後還是刷了卡。
他們沒有算錯。問題出在時間：錢是平均存進去的，帳單卻不是平均來的。
前三個月就要付 71,000 元，只存進 31,000 元
把小陳家的帳戶一個月一個月攤開來看，問題就很清楚：
| 月份 | 當月要付 | 月底帳戶 |
|---|---|---|
| 1 月 | 紅包與年節 20,000 元 | −9,667 元 |
| 2 月 | 孩子學雜費 15,000 元 | −14,334 元 |
| 3 月 | 年繳保費 36,000 元 | −40,001 元 |
| 4 月 | 牌照稅等車輛費用 9,000 元 | −38,668 元 |
| 5 月 | 房屋稅 6,000 元 | −34,335 元 |
| 6 月 | — | −24,002 元 |
| 7 月 | — | −13,669 元 |
| 8 月 | 孩子學雜費 15,000 元 | −18,336 元 |
| 9 月 | 健檢與牙科 8,000 元 | −16,003 元 |
| 10 月 | 車險等車輛費用 9,000 元 | −14,670 元 |
| 11 月 | 地價稅 6,000 元 | −10,337 元 |
| 12 月 | — | −4 元（打平） |
一整年下來剛好打平，但 1 月到 11 月，帳戶每個月月底都是負的。負的那段，就是要刷卡、或從預備金挪錢的時候。
同一筆錢，晚三個月開始存就不缺
小陳家如果改從 4 月開始存，同樣每月 10,333 元，第一年帳戶最低只差 4 元，幾乎不用墊。
| 開始月份 | 第一年帳戶最低點 |
|---|---|
| 1 月 | −40,001 元 |
| 2 月 | −30,334 元 |
| 4 月 | −4 元 |
| 5 月 | −1,337 元 |
| 7 月 | −16,003 元 |
| 10 月 | −24,002 元 |
這不是說 4 月是魔法月份。小陳家的帳單擠在 1～3 月，所以要在那之前把錢存好。你家的帳單分布不同，最好的起點也不同。
兩個做法，挑一個
做法一：先墊一筆「起始金」。 金額就是上面那張表的最低點。小陳家如果從 1 月開始，就先放 4 萬元進去。這筆錢只有第一年需要；第二年起，每月存 1/12 就夠了。
做法二：從對的月份開始。 手上沒有一筆錢可以墊，就挑一個「接下來幾個月帳單最少」的月份開始存。
算你家要墊多少：三步
- 列出 12 個月，每個月各要付多少。要寫月份，不能只寫一年的總額。
- 從你打算開始的月份起，每個月「＋每月存入 − 當月帳單」，往下加。
- 找出最小的那個數字。是負的，就是要先墊的起始金；是正的，就不用墊。
想把年度帳單和每個月的收支放在同一張表看，可以用家庭現金流體檢。如果算出來的起始金比你的緊急預備金還多，先看緊急預備金與收入中斷，確認預備金夠不夠用。
註：小陳家是虛構案例，金額為說明用。稅目與開徵月份以財政部稅務入口網公告為準，車險、學雜費等時間依各家實際狀況。
常見問題
年度帳單平均每月存，為什麼還會缺錢？
因為錢是平均存進去的，帳單卻不是平均來的。帳單集中在年初時，前幾個月要付的比存進去的多；小陳家 1～3 月要付 71,000 元，只存進約 31,000 元。
第一年要先墊多少起始金？
從打算開始存的月份起，每月累加「每月存入 − 當月帳單」，找出最小的數字；是負的，就是要先墊的起始金，是正的就不用墊。這筆錢只有第一年需要，第二年起每月存 1/12 就夠。
從哪個月開始存最好？
沒有固定的月份。挑「接下來幾個月帳單最少」的月份開始；小陳家的帳單擠在 1～3 月，所以 4 月開始最順，但每家帳單分布不同，最好的起點也不同。
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關於這篇文章
作者：星旭財商學院
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分類：財富基石・打底